2023年,国家税务总局望都县税务局在县委、县政府和市局的正确领导下,深入学习贯彻习近平法治思想,不断加强学法用法、推进规范执法,有力提升了依法治税水平和税收工作整体质效。根据中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要(2021-2025年)》以及省局有关要求,现将我局2023年度法治税务建设工作开展情况报告如下:
一、法治建设工作开展情况
(一)健全组织保障,加强队伍建设
建立健全行政执法人员管理制度,严格实行行政执法人员持证上岗和资格管理制度,多方面保障各项依法行政工作落到实处。一是党委带头学法,推进依法行政。年初制定了望都县税务局党委将党委理论中心组会前学法计划,提高班子依法行政能力。二是依托全面依法行政领导小组,加强工作统筹,强化责任分解和督促落实。三是加强干部队伍建设,提升税务干部法治理念。今年我局多次组织干部参加总局、省局相关业务培训及法治相关知识培训,有效提高了基层一线干部的综合素质和执法岗位胜任能力。突出系统培养,依托“学习兴税”平台、干部夜校课堂等,扎实开展全员大学习、岗位大练兵,同时,鼓励干部报考“五师”、省市局岗位能手、业务标兵,锤炼干部过硬本领。2023年新入选市局人才库13人次,“五师”4人次。
(二)依法履行税收工作职能
1.依法依规组织税费收入。在严格落实“依法收好税、不收‘过头税’、落实减税降费政策”的前提下,充分发挥税收职能,抓好主责主业,尽全力服务地方经济发展。
2.落实减税降费,政策红利持续释放。围绕今年各项税费优惠政策落实,紧扣节点、对标推进,确保减免政策落实落细。成立减税办临时党支部,推进党建与业务相融合,强化宣传辅导,优化纳税服务。召开推进会1次、培训会2次,制作政策汇编,推进税收政策进机关、进乡村。2023年全年减税免税退税缓税6709.72万元,其中新增减税降费5980.71万元,增值税留抵退税4户次712.16万元,阶段性缓缴企业社会保险费16.85万元,进一步减轻了企业负担,激发了企业主体活力。
3.加强税收风险过程成效管理。按照市局风险工作指引,进一步规范风险核查流程,并依托金税三期等系统,综合比对纳税人相关信息,全面掌握主要风险点,成立风险任务评估组,及时开展案头分析和调查核实,持续提升企业税收服务和管理质效
4.稳妥有序推进社保费“统模式”改革。强化组织领导抓统筹,建立“统模式”工作协调机制,制定相关方案,细化具体任务。先后组织三次“全覆盖”式培训,对重点人员、重点岗位实施“一对一”辅导,确保干部能懂政策、会操作、能辅导。
5.优化营商环境,纳税服务提档升级。以上门走访和电话走访相结合,大力开展走访调研,持续开展便民办税春风行动。活动期间,累计走访企业445户次,征集企业意见建议15条。将“枫桥式”税务分局建设同纳税服务工作紧密结合,加强硬件配置,优化专业电子税务局办税区,借助“三诊式”服务模式,缩减办税时长,提升纳税人办税缴费体验感;强化软件支撑,借助“远程帮办”在办税服务流程上谋创新。截止现在,远程接听电话7765个,电话帮办业务3192个。
(三)努力提高税收制度建设质量
1.健全和落实日常清理和集中清理机制。根据税收管理改革等情况,按照上级部门要求,对现行税收规范性文件开展清理。实行税收规范性文件目录与文本动态信息化管理,及时更新文件目录及文本。2023年望都县税务局未制发规范性文件。
2.深化行政审批制度改革。坚持简政放权与纳税服务、后续管理多管齐下,建立健全行政审批限时办结,借助政务服务一体化平台,对涉税政务服务事项予以维护并发布,拓宽纳税人办税渠道,有效提高办结效率。依法重点对注销税务登记、跨区迁移户、欠税管理等工作要点进行梳理,确保各项流程更加明确,涉税事项受理和办理更加规范,避免纳税人多头跑,切实减轻纳税人的负担,提升了纳税人获得感。
(四)严格规范公正文明执法
1.推进柔性执法,落实首违不罚。望都县税务局立足落实“两办”《意见》,积极推进税收执法方式转变。严格落实税收行政处罚“首违不罚”工作,按季度对全局税务干部培训“首违不罚”要点将“首违不罚”工作纳入绩效考核。构建“大厅+分局+征管”的联合研判机制,确保“首违不罚”工作取得实效。今年以来县税务局对698户纳税人实施了简易处罚,对符合条件的68户次纳税人实施了“首违不罚”。
2.推行行政执法公示制度,提升税收执法公开力度。及时主动向社会公开税收执法信息,执法人员在执法过程中都能主动表明身份,自觉接受社会监督。及时通过办税服务厅、执法公示平台等渠道,公开纳税人权利义务、税收执法主体、人员、行政许可审批事项、监督方式和救济渠道等信息。全年在办税服务场所发布1980条信息,在税务执法公示平台发布879条信息。
3.落实执法全过程记录制度,提高税收执法公信力。对文书送达、增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批、初次申报出口退税等事项的实地核查进行执法全过程录像。全年于音像记录平台上传4条录像。
4.推行重大执法决定法制审核。对一般程序处罚、税收保全措施、税款数额较大的税务行政征收决定等5项事项进行重大执法决定法制审核。
(五)完善权利救济和纠纷化解机制
一是严格按照《信访条例》规定,在时限内妥善办理、及时答复。主动向社会广泛公开纳税服务投诉、纳税咨询、税务机关和税务人员税务违法行为举报电话等,积极听取纳税人的建议,依法保障纳税人的合法权益。2023年来我局未发生信访事件;二是加强行政复议和行政应诉工作。认真学习贯彻总局工作要求,加强行政复议应诉能力建设。按时登录司法部行政复议、行政应诉案件统计系统,录入县局行政复议、行政应诉相关信息,2023年来无行政复议、行政应诉相关案件。
(六)全面推进政务公开工作
一是按时编制报送公开、不予公开信息目录,制定政务公开保密审查制度,公开信息严格履行保密审查程序,层层把关,防范风险。二是以县政府门户网站为政务公开主要平台,根据相关栏目设置,及时发布县局和分局的权责清单。三是利用办税大厅宣传栏、公告栏、电子显示屏、海报、宣传手册等多种途径进行相关优惠政策、工作制度、办税流程、行政许可、行政处罚等公开和宣传,充分保障纳税人的知情权、监督权。
(七)健全依法行政领导决策机制
1.全面依法行政工作领导小组运行常态化。加强依法行政工作领导机制建设,建立健全相关配套制度,统筹推进税务系统全面依法行政工作。加大跟踪问效力度,积极配合上级部门开展督察督办和限期整改,对发现问题及时完成整改。
2.严格落实主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定。第一责任人认真履职尽责、积极主动作为、率先垂范,切实做到重要工作党政主要负责人亲自部署,重大问题亲自过问,重要环节亲自协调,重要案件亲自督办,把法治建设贯穿到工作的每个方面和每个环节,统筹推进依法执政、科学立法、严格执法、公正司法、全民守法。
二、法治税务建设存在的不足
1.执法力量有待进一步提高。目前,望都县税务局具有法律职业资格人员比例偏低,行政执法队伍建设亟待加强,基层执法力量有待进一步提升。
2.执法水平有待进一步提高。随着税制改革的快速推进,新的税收法律、法规、政策不断出台,对于一线执法人员的业务素质和执法能力产生了新的挑战。在税收执法过程中,个别税务干部对于新税收政策的理解和掌握不够全面、准确,导致实践中容易产生执法风险。
三、下一步工作安排
(一)依法履行税收工作职能
认真贯彻落实预算法和税收征管法等税收相关法律,坚持依法组织收入原则,加强税收收入质量考核评价。依法抓好主体税种征管,深化分级分类管理,稳妥推进各项税制改革,严厉打击虚开骗税,全面规范税收秩序。坚持放管结合,完善事中事后管理体系,推进大数据应用,加强风险管理。
(二)完善依法行政制度体系
2024年我局将结合工作实际,坚持对内依法行政,对外依法治税。制定教育培训计划,大力提高执法人员的法律素养和业务能力。以贯彻落实“三项制度”为抓手,不断完善行政执法程序,加强行政执法监督,严肃过错责任追究,促进各基层分局规范文明执法,不断提高执法水平。
国家税务总局望都县税务局