2025年10月23日在望都县十七届人大常委会第35次会议上

望都县审计局  田涛

 

各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告２0２4年度县本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定和县委审计委员会批准的审计计划，县审计局依法审计了2024年度县本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2024年在经济发展下行压力加大，财政预算大幅减收的大背景下，财政部门锚定保基本民生、保工资、保运转不动摇，确保“三保”支出得到优先保障。2024年县本级预算执行情况总体平稳，但收支压力加大。

一、2024年度县本级财政预算收支执行情况。

2024年一般公共预算全口径收入276587万元。其中：本级预算收入42691万元，上级补助收入172752万元，债务转贷收入22400万元，动用预算稳定调节基金653万元，上年结余收入38091万元；2024年一般公共预算全口径支出237421万元，其中：本级预算支出222141万元，上解上级支出-429万元，一般债务还本支出13634万元，安排预算稳定调节资金2075万元，年末结余39166万元。

2024年政府性基金预算收入总计133627万元。其中：本级基金预算收入5842万元，上级补助收入1243万元，上年结余收入50642万元，专项债务转贷收入75900万元；2024年政府性基金预算支出总计103341万元，其中：本级基金预算支出70841万元，债务还本支出32500万元，年末结余30286万元。

2024年县本级国有资本经营预算上级补助收入7万元，国有资本经营预算支出7万元，本年无结余。

2024年社会保险基金预算收入总计37537万元，社会保险基金预算支出总计30563万元，本年收支结余6974万元，年末滚存结余38580万元。

2024年末地方政府债务余额557100万元，其中：一般债务107500万元，专项债务449600万元。

审计发现的主要问题：

（一）预决算分配管理及编制方面。

财政结转结余资金规模超出规定比例。

2024年末一般公共预算结转结余资金39164.1万元，占本级当年一般公共预算支出222141万元的17.63%，一般公共预算结转结余资金规模超出规定比例（8%）。

（二）预算执行及管理方面。

1.少计一般预算收入—保障性住房建设资金收入270.8万元。

2.非税收入357.8万元未及时足额入库。

（三）以前年度审计整改方面。

针对上年度预算执行审计“往来款余额较大，清理不及时”持续整改问题，2024年已清理暂付款22894.85万元。目前暂付款余额下降至18666.42万元。

二、部门预算执行情况

重点选取了5个部门进行审计，从各部门预算执行审计情况来看，预算执行和财务管理的规范性逐步提高，预算执行总体情况平稳，决算基本真实完整反映了年度预算执行情况，但也存在一些违反财经纪律的问题。

（一）预算编制及执行不规范。

县供销社预算编制不细化、不合理；县水利局、供销社2个单位存在未按预算规定科目列报支出19938元（县水利局14090.00元，县供销社5848.00元）；县司法局、供销社未上缴利息745.97元;县自然资源和规划局无预算支出2314570.63元，超预算支出82797.72元。

（二）财务核算及管理不合规。

县财政局、自然资源和规划局等5个单位存在原始凭证不规范、不完整79504.74元；县司法局会计核算不正确，虚增费用8660.00元，待处理财产损溢2138.08元长期未清理，往来款项10000.00元长期挂账；县供销社项目支出9556941.29元记入当期费用，未进行资本化处理；县自然资源和规划局报销差旅费11730元未遵循预先审批的规范流程。

（三）违规列支费用。

县水利局超范围报销差旅费350元，支付驻村工作队房租3600元，零余额账户提现34400元。

（四）固定资产登记不及时、不完整。

县供销社截至2024年12月底账面固定资产为0；县水利局应计未计固定资产41578元。

三、审计建议

（一）进一步深化财政体制改革，提升财政管理水平。深化全口径预算管理，细化预算编制，增强公共财政统筹能力，确保县本级收支平衡。同时强化预算刚性约束，不断加强预算执行动态监管和跟踪问效，逐步提高预算执行的均衡性。

（二）进一步盘活财政存量资金，提高财政资金绩效。加大“三资”盘活力度，提升资产管理效益，拓宽收入来源。加强政府专项债券项目管理，督促项目单位加快推进项目建设及运营，提高资金使用效益。

（三）进一步加强重点领域监管，强化风险隐患防控。守住债务风险“红线”，完善政府债务风险监测预警机制，坚决遏制新增隐性债务，做好重大政府性投资项目资金来源审核工作，同时牢固树立过“紧日子”思想，持续优化财政支出结构，全力保障基本民生、工资发放和机构运转。

各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落实习近平总书记关于对审计工作重要讲话指示批示精神，在县委、县政府的坚强领导下，全面依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，紧扣推动高质量发展的首要任务，解放思想、奋发进取，做好常态化“经济体检”工作，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，加快建设品质为先的精致望都贡献审计力量!